【T3】資產負債表與利潤表對不上 棗莊用友軟件

到了月底，會計小李拿著1月份的報表，突然發現資產負債表未分配利潤一欄和利潤表凈利潤一欄數據對不上，這是為什么呢？那么我們一起來分析下小李的問題吧~
       小李是1月啟用的帳套，行業性質是2007年新會計制度行業性質，查詢1月報表發現資產負債表期末余額欄 “未分配利潤”-資產負債表年初欄“未分配利潤”不等于利潤表本月“凈利潤”

首先我們應該知道，資產負債表和利潤表的關系：

資產負債表年末余額欄“未分配利潤”-資產負債表年初余額欄“未分配利潤”=利潤表本月“凈利潤”（稅后凈利潤）

對應關系不符合時，需查看以下幾點：

①資產負債表是否平衡，不平，需找出不平原因調平。
       ②資產負債表平衡，查損益類科目明細賬，除了損益結轉業務外，費用類科目不能有貸方發生，收入類科目不能有借方發生數，如果有就返回去修改憑證為借方紅字或者貸方紅字，然后重新計算。

具體排查步驟如下： 

1、    首先查看資產負債表是否平衡，發現年初是平衡的，但是期末余額是不平的。

2、    根據資產負債表不平常見原因及解決辦法，逐條排查，發現錯誤如下需要修改：

          A、    對比其他行業性質也是2007年新會計制度行業性質查詢發現此帳套有新增科目1412。

需要在格式狀態下，更改一下資產負債表公式，將1412這個科目的公式也增加上。

   B、沒有做期間損益結轉，1月份損益科目有發生有余額。

做1月份期間損益結轉，生成憑證，憑證記賬后，再去查詢余額表，損益科目余額為零，結轉正確。

  C、    資產負債表的未分配利潤公式需要修改，2007新會計準則，系統里的模板沒有加本年利潤需，將4103的公式增加上，注:期末期初公式都要修改。

3、修改完公示后表頁重算，資產負債表平衡。

4、此時查詢資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤，數據還是對不上。

5、    資產負債表平衡了，查損益類科目明細賬，除了損益結轉業務外，費用類科目不能有貸方發生（因為利潤表上取得是費用科目的借方數），收入類科目不能有借方發生數（因為利潤表上取得是費用科目的貸方數）。

查詢發現，銷售費用這個科目1月份的憑證，發現4號憑證銷售費用做成了貸方，反記賬到期初，將此科目銷售費用修改為借方紅字

6、    然后再去查詢資產負債表和利潤表，對應關系成立。

資產負債表期末余額欄 “未分配利潤”-資產負債表年初欄“未分配利潤”=利潤表本月“凈利潤  即：9500-0=9500

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